Prawo i podatki

Czy złoto w IKE jest zwolnione z podatku?

Napisał(a) 3 min czytania
Stos złota na biurku obok dokumentów finansowych, symbolizujący inwestycje kapitałowe i oszczędności w złocie.
Grafika wygenerowana przez AI

Tak. Zyski z inwestycji w złoto w ramach IKE mogą być zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, czyli podatku Belki. Zwolnienie obowiązuje jednak dopiero przy wypłacie po spełnieniu ustawowych warunków dotyczących wieku i okresu wpłat.

Co oznacza „złoto w IKE”?

IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, jest rozwiązaniem podatkowym, a nie jednym konkretnym produktem inwestycyjnym. W zależności od instytucji może mieć formę rachunku maklerskiego, funduszu inwestycyjnego lub innego produktu dopuszczonego w ramach IKE.

W praktyce złoto w IKE oznacza najczęściej instrument finansowy powiązany z ceną kruszcu, na przykład ETF, fundusz inwestycyjny lub instrument typu ETC. Nie są to zwykle sztabki przechowywane fizycznie w sejfie. Korzyść podatkowa dotyczy zysków osiągniętych w ramach rachunku, a nie samego złota jako przedmiotu.

Jakie warunki trzeba spełnić, aby nie zapłacić podatku?

Aby wypłata z IKE była zwolniona z podatku Belki, trzeba spełnić warunek wieku oraz jeden z warunków dotyczących wpłat. Środki można wypłacić bez tego podatku, gdy:

  • ukończysz 60 lat albo ukończysz 55 lat i wcześniej nabędziesz uprawnienia emerytalne,
  • dokonasz wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych albo wpłacisz ponad połowę wszystkich środków nie później niż 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.

Wcześniejsze wycofanie pieniędzy jest możliwe, ale oznacza utratę preferencji. Przy całkowitym zwrocie podatek Belki dotyczy wypracowanego zysku, a przy zwrocie częściowym – odpowiedniej części zysku przypadającej na wypłacane środki. Nie jest to dodatkowa kara, lecz rozliczenie podatku, którego preferencyjne zasady przestają obowiązywać.

Złoto w IKE a złoto fizyczne

Zakup sztabek lub monet bulionowych poza IKE podlega innym zasadom. Złoto inwestycyjne jest co do zasady zwolnione z VAT, natomiast sprzedaż fizycznego złota przed upływem 6 miesięcy, liczonych od końca miesiąca zakupu, może podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Po tym okresie sprzedaż przez osobę prywatną nie jest rozliczana jako opodatkowany przychód z tego źródła.

Cecha Złoto w IKE – ETF lub fundusz Złoto fizyczne
Forma inwestycji Instrument finansowy odwzorowujący cenę złota albo inwestujący w aktywa związane z kruszcem Sztabki lub monety bulionowe posiadane przez inwestora
Podatek od zysków Brak podatku Belki przy wypłacie po spełnieniu warunków IKE Brak podatku dochodowego przy sprzedaży po upływie 6 miesięcy, z uwzględnieniem zasad liczenia tego terminu
VAT Zależy od konstrukcji i zasad dotyczących danego instrumentu Złoto inwestycyjne jest zwolnione z VAT
Przechowywanie Nie przechowujesz sztabek, ponieważ posiadasz instrument finansowy Trzeba zapewnić bezpieczne przechowywanie kruszcu
Płynność Sprzedaż odbywa się na zasadach właściwych dla danego rachunku i instrumentu Sprzedaż jest możliwa poza IKE, ale cena zależy między innymi od marży i warunków skupu

Najważniejsza różnica polega więc na tym, że IKE chroni wynik inwestycji przed podatkiem Belki po spełnieniu warunków wypłaty, natomiast nie służy do przechowywania sztabek złota. Jeśli zależy Ci na fizycznym posiadaniu kruszcu, kupujesz złoto poza IKE i korzystasz z odrębnych zasad podatkowych.

Złoto w IKE może być zwolnione z podatku Belki, ale dotyczy to instrumentu finansowego oraz spełnienia warunków ustawowej wypłaty. Fizyczne sztabki i monety nie są tym samym co inwestycja w złoto prowadzona w ramach IKE.

Artykuł nie stanowi porady inwestycyjnej lub finansowej.

Czytaj dalej w tym dziale